Who Pays the Tax?

♪ [música] ♪

[Tyler] En el video anterior dijimos
que la incidencia legal de un impuesto

no determina la incidencia económica.

En esta clase explicaremos
cómo se determina la incidencia económica.

¿Quién sufre la carga de un impuesto?

¿QUIÉN PAGA EL IMPUESTO?

Esta es la regla sobre la incidencia
económica de un impuesto.

La parte más elástica del mercado

pagará la menor parte del impuesto,
la carga menos pesada.

Similarmente, la parte
menos elástica de un mercado

o la parte más inelástica del mercado,

pagará la mayor parte del impuesto.

Cuanto más elástica, menos se paga

y cuanto menos elástica, más se paga.

Te voy a mostrar esto en algunos diagramas

y luego te daré la intuición del caso.

Supongamos que no podemos
recordar esa regla.

¿La parte más elástica paga la menor
o la mayor parte del impuesto?

Digamos que no nos podemos acordar.

Bueno, no hay problema.

Dibujemos el diagrama y leamos la regla.

Por ejemplo dibujemos un diagrama
con una curva de demanda muy elástica.

Y relativamente hablando,
una curva de oferta muy inelástica.

Este es el precio cuando no hay impuesto.

Ahora, veamos lo que sucede
cuando hay un impuesto.

Usaremos el método de la brecha.

Aquí está el impuesto

y la altura de la brecha
nos da la cantidad del impuesto.

¿Qué hacemos?

Movemos esta barra dentro del diagrama

hasta que la parte de arriba
toque la curva de demanda

y la parte de abajo, la curva de oferta.

Luego leemos la respuesta
en nuestro diagrama.

El punto B nos dice el precio
que paga el comprador.

El punto D nos dice el precio
que recibe el vendedor.

Comparemos, cuando no hay impuestos
el precio que paga el comprador es A

y con el impuesto, el precio
que paga el comprador

sube un poco hacia el punto B.

El comprador no paga un precio muy alto.

Pero el vendedor recibe mucho menos.

En este caso, cuando la demanda
es mucho más elástica que la oferta,

los compradores pagan
una parte del impuesto mucho menor

y los vendedores pagan
una parte más grande.

Entonces, podemos leer en el diagrama

qué pasa cuando la demanda
es más elástica que la oferta.

No tienes que recordar la regla,

no la tienes que memorizar
porque te voy a dar la intuición,

para que sea fácil recordarla,
en un momento.

Solamente tienes que dibujar el diagrama

y leer la respuesta en las curvas.

Veamos otro caso.

En este caso hemos dibujado
una curva de oferta muy elástica

y una curva de demanda
menos elástica que la de oferta.

De nuevo, tomaremos
nuestra brecha de los impuestos

y la empujaremos hacia el diagrama,

¿y qué sucede?

Lo puedes ver aquí,
solo tenemos que leerlo del diagrama.

Vemos que comparado
a cuando no había impuestos,

el precio para el comprador
ha subido mucho,

y el precio para el vendedor
ha bajado poco.

Cuando la oferta
es más elástica que la demanda,

los compradores pagan
la mayor parte del impuesto.

O sea, el precio para el comprador

sube más que lo que baja
el precio del vendedor.

Los compradores pagan más del impuesto

cuando la curva de oferta es más elástica.

Demos un poco de intuición.

Puedes obtener la respuesta
correcta dibujando las gráficas.

Pero ahora consideremos
la intuición de por qué pasa eso.

Aquí está la intuición
para recordar la regla:

piensa en la elasticidad
como un tipo de escape.

El lado del mercado que es más elástico

puede escapar del impuesto más fácilmente.

¿Por qué tiene sentido eso?

Recuerda lo que significa
una demanda elástica:

significa que los compradores
tienen buenos sustitutos

para el bien con impuesto.

Entonces pueden escapar del impuesto.

Cuando el impuesto es muy alto,
los compradores dirán:

"Mejor compremos el sustituto,
tenemos muy buenos sustitutos".

Por otro lado, piensa qué significa
que la curva de demanda sea inelástica.

Significa que no hay buenos sustitutos,
así que es difícil escapar del impuesto.

¿Qué podemos decir de la curva de oferta?

Oferta elástica,
quiere decir que los recursos

usados para producir
el producto con impuestos,

se pueden mover
a otras industrias muy fácilmente.

Los recursos se pueden cambiar
de lugar fácilmente.

Si le pones un impuesto alto
a una industria,

la tierra, el capital
y los trabajadores de esa industria,

empleados para producir el bien,

van a irse a otras industrias

y los proveedores pueden escapar
del impuesto, relativamente fácil.

Por otro lado, si la curva
de oferta es inelástica,

quiere decir que los recursos

usados para producir ese bien,

solo se pueden usar
para producir ese bien.

Están fijos, no se pueden mover fácilmente

y no se pueden usar
para producir otros bienes.

Se les dificulta a los vendedores

cuando la curva de oferta es inelástica.

Eso quiere decir que es difícil
que los proveedores

se escapen del impuesto.

¿Qué pasa si compradores y vendedores

son ambos muy elásticos?

Bueno, esta es la cosa:
alguien tiene que pagar el impuesto.

No podrán escapar del impuesto,

al menos si el producto
se va a comprar y vender.

Entonces la carga se va a determinar
por la elasticidad relativa.

Va a depender de qué parte
vea más fácil escapar del impuesto

y ese lado va a pagar menos del impuesto.

El lado menos elástico

pagará una mayor parte del impuesto,

porque a ese lado se le va a hacer
más difícil escapar del impuesto.

Hagamos una aplicación

y hablemos sobre los impuestos
del seguro social.

La última vez, mostramos
que la incidencia legal

de los impuestos de seguro social

no tiene nada que ver
con la incidencia económica.

Pero no dijimos cuál era
la incidencia económica.

Así que hagámoslo ahora.

Tenemos aquí el precio
de la mano de obra, el salario,

y aquí, la cantidad de mano de obra.

La pregunta se resume así:

¿la demanda de mano de obra
es más elástica que la oferta de trabajo

o viceversa?

Piensa en los demandantes
de mano de obra: las empresas.

¿Qué sustitutos tienen?

¿Si el precio de la mano de obra sube,
qué pueden hacer las empresas?

¿Y los proveedores
de mano de obra, los trabajadores?

Si su sueldo baja, qué pueden hacer?

Si piensas en eso, creo que verías
que la mayoría de los trabajadores,

especialmente los de tiempo completo,

no tienen muchos sustitutos al trabajo.

La mayoría de los trabajadores
necesita algún tipo de trabajo.

Incluso cuando los salarios bajan,
deben seguir trabajando

porque necesitan pagar sus deudas.

Sin embargo, los compradores
de mano de obra, si los salarios subieran,

podrían sustituir el capital
por la mano de obra,

podrían mover sus inversiones
a otros países,

tendrían algunos sustitutos.

Entonces si así funciona,

podríamos dibujar el diagrama así.

Con una oferta de mano de obra
bastante inelástica

y con una demanda bastante elástica.

Los economistas han hecho
estudios sobre esto,

y en promedio esto es
lo que han encontrado.

Ahora piensa en tus impuestos de FICA,

que son impuestos a la mano de obra.

¿Cuál es el efecto de eso?

Se va a ver más o menos así.

Nota que el salario que pagan
los compradores de mano de obra

que son los salarios
que pagan las empresas,

solo suben un poco.

Por otro lado, los salarios que reciben
los proveedores de mano de obra,

que son los salarios
que reciben los trabajadores,

bajan mucho.

Y eso tiene mucho sentido.

Cuando tenemos una oferta
muy inelástica de mano de obra,

los trabajadores no pueden
escapar de ese impuesto

y terminan pagando
la mayor parte del impuesto.

Eso no quiere decir por cierto,

que no deberíamos tener
impuestos para el seguro social.

Puede ser una buena forma
de forzar a la gente

a ahorrar para su futuro.

Lo que quiero decir es que no es
algo gratis para los trabajadores.

Los salarios de los trabajadores
van a bajar debido al impuesto.

Si no tuviéramos impuestos
para el seguro social,

los salarios de los trabajadores
serían más altos.

Aquí va otra aplicación: las obligaciones
para los seguros de salud.

Supón que el gobierno requiere
que todas las empresas

provean seguro social a sus trabajadores.

Como es el caso para muchos empleadores
bajo el Affordable Care Act.

¿Quién va a pagar por esto?

¿Quién terminará pagándolo?

¿Mayormente los empresarios
o los trabajadores?

Es el mismo análisis que hicimos antes.

La obligación para el seguro de salud
es muy similar a un impuesto.

Una obligación para el seguro de salud,
significa que el empleador

tiene que pagar un salario más alto

que es lo mismo que si fuera un impuesto.

Lo que acabamos de ver
es que si la oferta de mano de obra

es menos elástica que la demanda

que en muchos casos tiene sentido,

entonces en ese caso,
la mayoría de la obligación

la pagarán los trabajadores
y los salarios reales bajarán.

De nuevo, esto no quiere decir
que la obligación sea una mala idea,

pero sí significa que no es gratis
para los trabajadores.

Los trabajadores pagan
por su seguro de salud

pero ganan un menor salario.

Los impuestos tienen unos
cuantos efectos más,

incluido el incremento en las ganancias

y también las perdidas
irrecuperables de eficiencia.

De estas últimas,
hablaremos la próxima clase.

[Narrador] Si quiere probar lo aprendido,
haga clic en estas preguntas de práctica,

o, si está listo para continuar,
haga clic para el próximo video.