Who Pays the Tax?

En el video anterior dijimos que la incidencia económica de un impuesto no determina

la incidencia económica. En esta clase explicaremos como se determina la incidencia económica.

¿Quién sufre la carga de un impuesto?

¿Quién paga los impuestos?

Esta es la regla sobre la incidencia económica de un impuesto.

La parte mas elástica del mercado pagará la menor parte del impuesto - la carga menos pesada.

Similarmente, la parte menos elástica de un mercado o la parte mas inelástica del mercado

pagará la parte mas grande del impuesto. Así que, mientras mas elástica menos se paga

y mientras menos elástica mas se paga.

Te voy a mostrar esto en unos cuantos diagramas

y luego te daré la intuición por lo que esto es el caso.

Supongamos que no podemos recordar esa regla que te di.

¿Es la parte mas elástica la que paga la menor parte del impuesto o la mas grande?

Digamos que no nos podemos acordar.

Bueno, no hay problema. Dibujemos el diagrama y leamos la regla mientras sucede.

Por ejemplo dibujemos un diagrama con una curva de demanda muy elástica.

Y relativamente hablando, una curva de oferta muy inelástica.

Éste es el precio cuando no hay un impuesto.

Ahora, veamos lo que sucede cuando si hay un impuesto.

Y usaremos nuestro método de la brecha.

Aquí esta el impuesto y la altura de la brecha nos da la cantidad del impuesto.

¿Qué hacemos?

Movemos esta barra dentro del diagrama hasta que la parte de arriba toca la curva de demanda.

Y la parte de abajo toca la curva de oferta.

Y entonces luego leemos la respuesta en nuestro diagrama.

El punto B nos dice el precio que paga el comprador.

El punto D nos dice el punto que recibió el vendedor.

Comparemos, cuando no hay impuestos el precio que paga el comprador era "A"

y con el impuesto el precio que paga el comprador sube un poco hacia el punto B.

El comprador no está pagando un precio muy alto.

Por otro lado el vendedor esta recibiendo mucho menos.

En este caso, cuando la demanda es mucho mas elástica que la oferta

los compradores pagan una porción del impuesto mucho menor

y los vendedores pagan una porción mas grande.

Entonces, aquí podemos leer en el diagrama que es lo que pasa cuando la demanda es

mas elastica que la oferta.

No te tienes que acordar de la regla, no la tienes que memorizar porque

te voy a dar la intuición, para que sea fácil recordarla, en un momento.

Solamente tienes que ser capaz de dibujar el diagrama y leer la respuesta en las curvas.

Veamos otro caso.

En este caso hemos dibujado una curva de oferta que es muy elástica

y una curva de demanda que es menos elástica que la de la oferta.

Una vez mas vamos a tomar nuestra brecha de los impuestos y la vamos a empujar hacia el diagrama,

¿y que es lo que sucede?

Lo puedes ver aquí, solo tenemos que leerlo del diagrama.

Ahora vemos que comparado a cuando no había impuestos,

los precios para el comprador han subido mucho, y el precio para el vendedor ha bajado poco.

Cuando la oferta es mas elástica que la demanda, los compradores pagan la

cantidad mas grande del impuesto.

O sea el precio para el comprador sube mas que lo que baja el precio del vendedor.

Los compradores pagan mas del impuesto cuando la curva de oferta es mas elástica.

Demos un poco de intuición.

Siempre puedes obtener la respuesta correcta al dibujar las gráficas.

Pero ahora consideremos la intuición de por que pasa eso.

Piensa en la elasticidad como un tipo de escape

el lado del mercado que es mas elástico puede escapar el impuesto mas fácilmente.

¿Porque hace sentido eso?

Recuerda lo que significa una demanda elástica:

significa que los compradores tienen buenos sustitutos para el bien que tiene impuesto.

Y entonces ellos pueden escapar el impuesto.

Cuando el impuesto es muy alto, los compradores van a decir:

"mejor vamos a comprar el sustituto, tenemos muy buenos sustitutos".

Por otro lado piensa lo que quiere decir que la curva de la demanda es inelástica.

Significa que no hay buenos sustitutos, así que es difícil escapar el impuesto.

¿Qué podemos decir de la curva de la oferta?

Oferta elástica quiere decir que los recursos que se usan para producir el producto con impuestos,

se pueden mover a otras industrias muy fácilmente.

Los recursos se pueden cambiar de lugar fácilmente.

Si piensas en ponerle un impuesto alto en la industria,

entonces la tierra, el capital y los trabajadores de la industria que se usan para producir el producto,

van a volar a otras industrias y entonces los proveedores pueden escapar el impuesto relativamente fácil.

Por otro lado si la curva de la oferta es inelástica, eso quiere decir que los recursos

que se usan para producir ese bien, realmente solo se pueden usar para producir este bien.

Están fijos, no se pueden mover alrededor fácilmente y no se pueden usar para producir otros bienes.

Eso es lo dificulta que los vendedores cuando la curva de oferta es inelástica.

Eso quiere decir que es difícil escapar un impuesto para los proveedores.

¿Qué si los compradores y los vendedores son ambos muy elásticos?

Bueno, esta es la cosa: alguien tiene que pagar el impuesto.

No podrían escapar de los impuestos al mismo tiempo,

al menos si el producto se va a comprar y vender.

Entonces la carga se va a determinar por la elasticidad relativa.

Va a depender de que parte vea mas fácil escapar el impuesto

y ese lado va a pagar menos del impuesto.

El lado que va a ser menos elástico va a pagar una porción mas grande del impuesto,

por que a ese lado se le va a hacer mas difícil escapar el impuesto.

Así que hagamos una aplicación y hablemos sobre los impuestos del seguro social.

La última vez mostramos que la incidencia legal de los impuestos de seguro social

no tiene nada que ver con la incidencia económica.

Pero no dijimos cual era la incidencia económica.

Así que hagamos eso ahora.

Vamos a tener el precio de la mano de obra aquí (el salario) y la cantidad de mano de obra aquí.

La pregunta ahora se resume así: ¿la demanda de mano de obra

es mas elástica que la oferta de trabajo o viceversa?

Piensa en los demandantes de mano de obra: los negocios

¿qué tipo de sustitutos tienen?

¿Si el precio de la mano de obra sube, que pueden hacer esos negocios?

¿Que tal los proveedores de mano de obra: los trabajadores,

si su sueldo baja, que pueden hacer?

Si piensas en eso, creo que verías que para la mayoría de los trabajadores

especialmente para los trabajadores de tiempo completo, ellos realmente no tienen

muchos sustitutos de trabajao, la mayoría de los trabajadores necesitan algun tipo de trabajo.

Incluso cuando los salarios bajan, ellos van a seguir trabajando por que necesitan pagar sus deudas.

Sin embargo, para los compradores de mano de obra, si los salarios subieran,

ellos podrían sustuir el capital por la mano de obra, podrían mover sus inversiones a otros países,

tendrían algunos sustitutos.

Entonces si eso es como funciona, probablemente deberíamos de dibujar el diagrama así.

Con una oferta de mano de obra bastante inelástica y con una demanda bastante elástica.

Los economistas han hecho estudios sobre esto, y en promedio esto es lo que han encontrado.

Así que ahora piensa en tus impuestos de FICA, que son los impuestos a mano de obra.

¿Cuál es el efecto de eso? Bueno pues se va a ver mas o menos así.

Nota que el salario que pagan los compradores de mano de obra

que son los salarios que pagan las empresas, esos suben solamente un poco.

Por otro lado, los salarios que reciben los proveedores de mano de obra,

que son los salarios con los que terminan los trabajadores, esos bajan mucho.

Y eso hace mucho sentido. Cuando tenemos una oferta muy inelástica de mano de obra,

los trabajadores no pueden escapar de ese impuesto y terminan pagando casi la mayoría.

Eso no quiere decir por cierto, que no deberíamos de tener impuestos para el seguro social.

Puede que sea de hecho una buena forma de forzar a la gente para que ahorre para su futuro.

Lo que si quiero decir es que no es algo gratis para los trabajadores.

Los salarios de los trabajadores van a bajar gracias al impuesto.

Si no tuviéramos los impuestos para el seguro social, los salarios de los trabajadores

serían de hecho mas altos.

Aquí va otra aplicación: las obligaciones para los seguros de salud.

Supón que el gobierno requiere que todos los negocios provean seguro social para sus trabajadores.

Como es el caso para muchos patrones bajo el Affordable Care Act.

¿Quién va a pagar por esto? ¿Va a ser primeramente los empresarios o los trabajadores?

Es realmente el mismo análisis que hicimos antes.

La obligación para el seguro de salud es muy similar a un impuesto.

Una obligación para el seguro de salud, simplemente quiere decir que el patrón

tiene que pagar un salario mas alto que es entonces lo mismo que si fuera un impuesto.

Lo que acabamos de ver es que si la oferta de mano de obra es menos elástica que la demanda

que en muchos casos tiene sentido, entonces en ese caso, la mayoría de la obligación

la pagarán los trabajadores y los salarios reales bajarán.

De nuevo, esto no quiere decir que la obligación es una mala idea,

pero si significa que no es un lunch gratis para los trabajadores.

Los trabajadores terminan pagando por su seguro de salud pero ganan un menor salario.

Los impuestos tienen unos cuantos efectos mas, incluida el incremento en las ganancias

y también las perdidas irrecuperables de eficiencia.

Y esas últimas son de las que hablaremos en la próxima clase.

Si quieres probar lo que aprendiste haz click en practice questions

o si ya estás listo para continuar haz click en next video.