Tax Revenue and Deadweight Loss

Why do taxes exist? What are the effects of taxes? We discuss how taxes affect consumer surplus and producer surplus and discuss the concept of deadweight loss at length. We’ll also look at a real-world example of deadweight loss: taxing luxury yachts in the 1990s.

Microeconomics Course: http://mruniversity.com/courses/principles-economics-microeconomics

Ask a question about the video: http://mruniversity.com/courses/principles-economics-microeconomics/deadweight-loss-definition-yacht-tax#QandA

Next video: http://mruniversity.com/courses/principles-economics-microeconomics/subsidies-definition-subsidy-wedge

♪ [موسيقى] ♪

في فيديوهاتنا، نظرنا حتى الآن في تأثير
الضرائب على أسعار السوق

ولكننا لم نتحدث كثيراً عن السبب الذي يجعل الحكومة تفرض
هذه الضرائب في المقام الأول

وهو تحديداً، لكي تحقق إيرادات.
إذاً، دعنا ننظر في ذلك، كما سننظر أيضاً
في تكلفة جمع الإيرادات

وهي خسارة المكاسب القصوى

يمكنن أن نرى كل ما نريد رؤيته على رسم

بياني واحد. إذاً هذا هو التوازن الأولي
حيث كان السعر بدون ضريبة هو دولارين

وكانت الكمية المتبادلة بدون ضريبة هي 700 وحدة
دعنا نتذكر أن فائض المستهلك

هو المكسب الذي يحققه المستهلك من التبادل
وهي هذه المنطقة الخضراء

أي المنطقة الواقعة تحت منحنى الطلب وفوق السعر
وصولاً إلى الكمية المتبادلة.

إذاً هي المنطقة الواقعة فوق سعر دولارين
ووصولاً إلى الكمية

المتبادلة 700 تحت منحنى الطلب
أي هذه المنطقة هنا.
إن فائض المُنِتج

هو مكسب المُنتِج من التبادل
وهي المنطقة فوق منحنى العرض

وصولاً إلى الكمية المتبادلة وتحت السعر
أي تحت سعر المُنتِج.

قد تذكر أيضاً أن السوق الحرة تزيد من مجموع
فائض المستهلك وفائض المُنتِج.

ما سنراه الآن هو أنه في وجود ضريبة
لا يظل ذلك صحيحاً.

فالتدخُّل في السوق الحرة يعني عدم تحقيق
أقصى فائض للمستهلك وأقصى فائض للمُنتِج.

لنلقي نظرة. لنفترض أن لدينا ضريبة بقيمة دولار واحد
ثم سنستخدم طريقة الإسفين

لنجد أن السعر الجديد للمشترين هو هنا.

إذاً السعر الجديد للمشترين هو 2.50 دولار
لاحظ الآن أن فائض المستهلك

لم يعُد هو هذه المساحة الخضراء الكبيرة
نظراً لأن السعر قد أصبح الآن أعلى
والكمية المتبادلة قد انخفضت.

لقد انخفضت الكمية المتبادلة من 700 وحدة

إلى 500 وحدة. إذاً فائض المستهلك مع الضريبة
هي هذه المنطقة الخضراء الصغيرة هنا.

مرة أخرى، هي المنطقة الواقعة فوق
سعر المشتري وصولاً إلى الكمية المتبادلة

وتحت الطلب. إذاً فالتعريف لم يتغير

ولكن بسبب الضريبة تغير سعر المشتري
وتغيرت الكمية المطلوبة

وبالتالي تغير فائض المستهلك أيضاً.
والذي انخفض كثيراً في هذه الحالة.

ماذا عن فائض المُنتِج؟
حسناً، مرة أخرى ينخفض السعر الذي يستلمه البائعون.

إذاً، فإن فائض المستهلك لم يعُد هو هذه المنطقة الزرقاء الكبيرة

ولكنه قد أصبح الآن هذه المنطقة الزرقاء الصغيرة.
إذاً فالضريبة تخفض فائض المستهلك

وتخفض فائض المُنتِج.
وماذا عن تلك المنطقة التي في المنتصف؟

حسناً، لحسن الحظ هي ليست مُهدرة
ففي الواقع، هذه هي إيرادات الضريبة.
إذاً لاحظ أن

ارتفاع الضريبة يساوي دولار واحد
وهناك 500 وحدة متبادلة

إذاً، تحصل الحكومة على دولار واحد عن كل 500 وحدة
من هذه الوحدات. إذا هذا الإيراد، أي إيراد الضريبة

يساوي هذه المساحة، والتي تساوي حاصل ضرب
ارتفاع هذا المربع في عرضه
حيث الارتفاع يساوي الضريبة

والعرض يساوي الكمية المتبادلة.
إذاً هذا هو إيراد الضريبة.
والآن، ماذا عن تلك القطعة الصغيرة

الموجودة هنا؟ لقد كانت تلك هي فائض المستهلك والمُنتِج
ولكنها قد أصبحت الآن

خسارة المكاسب القصوى. لا أحد يحصل على ذلك.
هذه هي المكاسب المفقودة من التجارة.
إذاً تذكر أن الناس

قد اعتادوا تجارة 700 وحدة، ولكنهم الآن يتجارون
في 500 وحدة.

لقد كانت تلك الوحدات نافعة للناس
ولكنها لم تعُد كذلك الآن
لأنه لا تتم تجارة هذه الكمية الآن.

سوف أشرح ذلك بشيء من التفصيل في الشريحة التالية.

أما الآن، تأكد فقط من أنك تفهم كيفية تسمية هذه المساحات.

إذاً، هذا هو فائض المستهلك الجديد
وإيرادات الضريبة
وفائض المُنتِج الجديد

وهذه المساحة هي خسارة المكاسب القصوى.
حسناً، دعنا نشرح خسارة المكاسب القصوى
بشيء من التفصيل

إليك طريقة التفكير في خسارة المكاسب القصوى.
لنفترض أنك تخطط

لرحلة إلى نيويورك وأنك ستستقل الحافلة.

إن النفع من تلك الرحلة بالنسبة لك
هو قيمة مشاهدة معالم نيويورك والتي تبلغ 50 دولار

وتكلفة تذكرة الحافلة هي 40 دولار.

إذاً، هل ستذهب في تلك الرحلة؟ هل تستحق قيمتها؟
نعم، ستذهب في تلك الرحلة.

القيمة الكلية للرحلة هي 10 دولارات
وهي قيمة موجبة، لذا ستذهب في الرحلة.

إذاً عدد الرحلات يساوي الواحد
أي أنك ستذهب في الرحلة.
حسناً، لا مشكلة

والآن، لنفترض أن الضريبة تساوي 20 دولار
على أجور الحافلات، كما سنفترض أن هذا

سيرفع من تكلفة الرحلة من 40 دولار
إلى 60 دولار. لا يُشترط أن ترتفع تكلفة الرحلة بنفس مقدار
الضريبة بالضبط، أي بمقدار 20 دولار بالضبط

ولكننا سنفترض أن هذا هو ما حدث.
حسناً، لقد أصبحت تكلفة الرحلة الآن 60 دولار.

ولكن النفع لا يزال 50 دولار.
فهل ستذهب في تلك الرحلة؟ لا
لأن النفع أقل من التكلفة.

إذاً، لن تذهب في تلك الرحلة. عدد الرحلات يساوي الصفر.
هل تجمع الحكومة أية إيرادات منك؟ لا

نظراً لأنك لن تذهب في تلك الرحلة
لن تحقق الحكومة أي إيراد.

هل هناك خسارة مكاسب قصوى؟ نعم
لقد فقدت قيمة الرحلة، عندما لم تكن

هناك ضريبة كنت قد اعتدت أن تذهب في تلك الرحلة
حيث كانت تستحق 10 دولارات
وكانت الأمور أفضل حالاً

في وجود تلك 10 دولارات.
أما الآن في وجود الضريبة
لن تذهب في تلك الرحلة
مما يعني أن تلك 10 دولارات

قد أصبحت خسارة مكاسب قصوى.
لقد فُقدت. ولاحظ أن الإيراد لا يعوضها.

فليس هناك إيراد. إذاً، خسارة المكاسب القصوى
هي قيمة الرحلات التي لم تتم بسبب الضريبة.

وليس هناك إيراد محقق من الرحلات التي لم تتم.

فالحكومة تحقق إيراد من الرحلات التي تتم بالفعل.
إذاً، خسارة المكاسب القصوى

هي قيمة الرحلات التي لم تتم بسبب الضريبة.
والآن، لنرى

الحالة العامة لذلك
سنستبدل الرحلات بالتجارة.

خسارة المكاسب القصوى هي قيمة التجارة التي
لم تتم بسبب الضريبة. لنلخص ذلك سريعاً

سنعود إلى الرسم البياني مرة أخرى
لنجد أنه قبل الضريبة كانت هناك 700 معاملة تجارية

أما بعد الضريبة فقد كانت هناك 500 معاملة تجارية
إذاً هذه هي 200 معاملة تجارية لم تتم بسبب الضريبة.

وهناك قيمة لتلك 200 معاملة
لأن تلك المعاملات

يقدّرها طالبوها بأكثر من التكلفة التي يتكبدها الموردون لتقديمها.

إذاً، يُقدّر الطالبون تلك المعاملات
الموضحة بارتفاع منحنى الطلب

وينوي الموردون تقديم تلك المعاملات
الموضحة تكلفتها بارتفاع منحنى العرض.

إذاً، القيمة
أو يمكنك القول أنها القيمة مطروحاً منها التكلفة

تتحدد بهذا المثلث.
نظراً لأن هذه المعاملات التجارية لا تتم

لا تتحقق هذه القيمة، وتصبح خسارة مكاسب قصوى
فهذه هي قيمة المعاملات التجارية التي لم تتحقق بسبب الضريبة.

إليك نقطة أخرى هامة عن خسارة المكاسب القصوى.

تصبح خسائر المكاسب القصوى أكبر
كلما كان منحنى الطلب أكثر مرونة
بحيث يظل الإيراد ثابتاً.

إذاً على سبيل المثال، أي من هذه البضائع
نحب أن نفرض عليها ضريبة اكثر؟

البضائع التي على اليسار ذات منحنى الطلب المرن
أم التي على اليمين

ذات منحنى الطلب غير المرن؟
لاحظ أن إرادات الضريبة ثابتة.

إذاً، في وسعنا أن نختار أي البضائع سنفرض عليها ضريبة.
حسناً، من الواضح تماماً أننا سنفرض ضريبة

على البضاعة ذات منحنى الطلب غير المرن
لأن خسائر المكاسب القصوى، أي المكاسب

المفقودة من التجارة، هي أصغر كثيراً هنا
أكثر منها هنا.

إذاً، الضريبة على بضاعة ذات طلب مرن
تتسبب في الكثير من الإهدار

لكي يتم تحقيق هذا الإيراد. أما هنا
فالضريبة على بضاعة ذات طلب غير مرن

تتسبب في القليل من الإهدار عند تحقيق نفس القدر من الإيراد.
السبب البديهي في ذلك

هو بسيط للغاية.
إذا كان منحنى الطلب غير مرن
فالضريبة لن تمنع الكثير من التجارة.

وهذا هو ما نريده.
نحن لا نريد منع الكثير من التجارة.

لأن المشكلة تكمن في المكاسب المفقودة من التجارة.
حيث أنه لا يتحقق أي إيراد من الضريبة

عندما نمنع أية تجارة.
فليس هناك أية إيراد من الضريبة عندما نمنع تبادلاً.

لذا علينا التأكد من أننا نمنع أقل قدر ممكن من التجارة

وهذا سيزيد الإيراد مقارنة بالخسارة.
أحياناً ما يضحك الناس على الاقتصاديين

أو يسخرون منهم، لأن هذا يعني مثلاً
أنه يجب فرض ضريبة على الأنسولين.

وهو بضاعة ذات طلب غير مرن تماماً.
إذاً، هناك عدة أسباب لفرض ضريبة

على بعض البضائع دون غيرها
وهذا يعتمد على من الذي يستخدم الأنسولين

وما إذا كانوا فقراء أو أغنياء، ومدى أهمية الصحة وهكذا.
ومع ذلك، كقانون عام

من الأفضل فرض ضريبة على البضائع
ذات الطلب غير المرن وليس على البضائع.

ذات الطلب المرن. هذا الأمر هام، لذا دعني أعطيك توضيحاً له.

إليك شيئاً قد تظن أنه من الجيد فرض ضريبة عليه
وهي اليخوت الفاخرة

تلك اليخوت يشتريها الأغنياء فقط
مما يعني أننا لا نضر بالناس كثيراً، أليس كذلك؟

حسناً، ربما. ولكن في عام 1990
فرضت الحكومة الفيدرالية بالفعل

ضريبة رفاهية بقيمة 10% على العديد من بضائع الرفاهية
بما فيها قوارب النزهة واليخوت

التي تتجاوز أسعار بيعها 100,000 دولار
وقد كان إيراد الضريبة المتوقع هو 31 مليون دولار.

ولكن الحقيقة كانت مختلفة تماماً
لقد كانت إيرادات الضريبة 16.6 مليون دولار فقط.

ذلك لأن مبيعات اليخوت انخفضت كثيراً.
ربما قرر مشترو اليخوت

الانتظار لعام أو اثنين قبل أن يشتروا يخوتهم
ليروا ما سيحدث

أو ربما رأوا أن بإمكانهم شراء يخوتهم في دول أخرى.

فمن السهل أن تتحرك اليخوت في جميع أنحاء العالم.
ففي النهاية، هذا هو الغرض منها.

في الواقع، كانت النتيجة الصافية هي خسارة 7000 وظيفة
في مجال اليخوت.

وبالفعل، دفعت الحكومة الفيدرالية في النهاية
إعانات بطالة

إلى عمال اليخوت الذين أصبحوا عاطلين
أكثر من إيرادات الضريبة التي جمعتها من اليخوت.

بسبب ذلك، ألغيت تلك الضريبة الفيدرالية عام 1993.
الدرس المقصود هنا هو
لا تفرض ضريبة على بضائع

ذات طلب شديد المرونة.
فلن تحصل على إيراد كبير

وإنما ستمنع الكثير من التجارة
وهذا سيتسبب في الكثير من خسائر المكاسب القصوى

وربما يتسبب في خسائر ثانوية لأناس آخرين
مثل العاملين. هذا هو كل ما لدينا عن الضرائب.

الأمر الوحيد الذي تبقى لنا هي الإعانات.
حيث يمكننا أن نشرحها سريعاً جداً

في المحاضرة القادمة
لأن الإعانات تعتبر ضرائب عكسية.

إذاً، كل ما ذكرناه عن الضرائب
مع بعض التغيرات الطفيفة

ينطبق على الإعانات أيضاً. شكراً.

إذا أردت اختبار نفسك، اضغط على أسئلة التمرين

أو إذا كنت مستعداً للمتابعة
اضغط على "الفيديو التالي."

♪ [موسيقى] ♪

Translated by Shaimaa Rakha with One Hour Translation