Commodity Taxes

In this video we cover taxes and tax revenue and subsidies on goods. We discuss commodity taxes, including who pays the tax and lost gains from trade, also called deadweight loss. We’ll take a look at the tax wedge and apply what we learn to the example of Social Security taxes.

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Princípios de Economia

Hoje iniciamos a primeira de diversas
conversas sobre impostos e subsídios.

Não iremos falar de impostos
e subsídios sobre a renda.

Esses são tipicamente
tópicos de macroeconomia.

Ao invés disso, iremos falar de
impostos e subsídios sobre bens...

como o imposto sobre venda,
ou o subsídio no trigo.

Eles também são chamados de
impostos indiretos e subsídios.

Então vamos começar.

Impostos Indiretos

Iremos enfatizar três importantes
ideias sobre a tributação indireta.

Primeiro, quem paga o imposto não depende
de quem recolhe o dinheiro para o governo.

Por exemplo, suponha que
o governo esteja tributando maçãs.

O governo poderia fazer com que o comprador
de maçãs pague por cada maçã que compra.

Ou pode fazer os vendedores de maçãs
pagarem por cada maçã que eles vendem.

O que iremos mostrar é que, do ponto de
vista dos compradores e vendedores...

não importa na verdade
como o imposto é aplicado.

Os resultados finais
serão idênticos.

Outra maneira
de dizer isso...

é que a incidência
econômica do imposto...

(quem paga o imposto de fato)...

não depende de sua
incidência legal...

(quem a lei diz que é obrigado a
recolhê-lo para o governo).

Isso ficará um pouco mais claro
à medida que formos avançando.

Não se preocupe se
não estiver claro agora.

O segundo ponto chave é que
quem paga o imposto...

depende da elasticidade relativa entre
oferta e demanda.

De fato, podemos resumir
os pontos um e dois dizendo:

"Quem paga o imposto não depende
das leis do congresso...

mas das leis de
oferta e demanda."

O terceiro ponto é que impostos
indiretos aumentam a arrecadação...

mas também levam embora
um pouco dos ganhos do comércio.

Ou seja, eles criam peso morto.

Vamos dar uma olhada para
o primeiro ponto nessa conversa...

e depois vamos avançar para o ponto dois
e o ponto três em conversas futuras.

Então, vamos começar
com o primeiro ponto.

Vamos começar nossa análise
do imposto indireto...

supondo que os ofertantes são os que
precisam recolher o imposto para o governo.

Ou seja, a incidência legal do
imposto recai sobre os ofertantes.

O que faz um imposto
sobre os ofertantes?

Podemos pensar no imposto sobre os
ofertantes como um aumento em seus custos.

Isso vai deslocar a curva de oferta
para cima no valor do imposto...

então a curva de oferta
se desloca desse jeito.

Outra forma de pensar é lembrar-se
que a curva de oferta nos diz...

o valor mínimo que os ofertantes exigem para
oferecer uma dada quantidade no mercado.

O imposto irá aumentar o valor
mínimo que os ofertantes exigem...

para ofertar aquela
quantidade no mercado.

Ele desloca o valor exigido
para cima pelo valor do imposto.

Com a nova curva de oferta,
encontramos um novo equilíbrio.

O equilíbrio de mercado se move
do ponto A para o ponto B.

O que vemos é que, claro,
a quantidade vendida cai.

Além disso, o preço pago
pelos compradores sobe.

Quanto os ofertantes recebem?

Os ofertantes recebem esse valor
(o preço pago pelos compradores)...

mas agora precisam entregar um certo
montante, o imposto, para o governo.

Os ofertantes acabam recebendo esse
valor depois de pagar os impostos.

Em outras palavras, o que o imposto faz é que
os compradores pagam mais do que antes...

e os vendedores recebem
menos do que antes.

Sem imposto, o preço que o comprador paga
é o mesmo preço que o ofertante recebe.

Com o imposto, o comprador paga um certo preço,
mas o vendedor recebe menos do que isso.

Eles recebem seja lá o que o comprador
pagou menos, é claro, o imposto.

Essa é a situação quando os
ofertantes pagam o imposto...

ou quando os ofertantes têm
de recolher o imposto ao governo.

Vamos olhar para o que acontece
quando são os compradores...

que precisam recolher o
imposto para o governo.

Agora, vamos ver a situação quando
a incidência legal está nos compradores.

Começamos como antes,
no equilíbrio sem impostos.

Sem impostos nos vendedores
ou nos compradores.

De novo, o equilíbrio
é no ponto A.

Também incluí essa
curva de oferta aqui.

Essa é a curva de oferta quando
o imposto é nos ofertantes.

É a curva de oferta
do problema anterior.

Não é relevante
para esse problema.

Coloquei ela para nos lembrar onde estava
o equilíbrio no problema anterior.

Você pode meio que pensar nela
como uma curva de oferta fantasma.

É uma curva de oferta do problema
anterior voltando para nos assombrar.

Então qual é o efeito de um
imposto nos demandantes?

Pense assim.

Suponha que o máximo que você
queira pagar numa maçã seja $1,00.

De novo, é o máximo que você está disposto
a pagar naquela maçã: $1,00, nada mais.

Agora, suponha que você descobriu que
o governo tenha instituído um novo imposto.

Para cada maçã que você compra, agora
você precisa pagar $0,25 para o governo.

Agora, quanto você está disposto
a pagar aos ofertantes por aquela maçã?

Você só irá pagar o valor máximo que está
disposto aos ofertantes, que agora é $0,75.

O valor máximo que uma maçã
vale para você é $1,00.

Se você sabe que será tributado
em $0,25 se comprar a maçã...

então o máximo que estará disposto
a pagar ao ofertante é $0,75.

Porque os $0,75 mais os $0,25
do imposto para o governo dão $1,00.

Esse é o máximo que você está
disposto a pagar para ter a maçã.

Em outras palavras, o que faz
um imposto nos demandantes...

é reduzir sua disposição a comprar, o que
significa um deslocamento na curva de demanda.

Para que lado? A curva de demanda
se desloca para baixo no valor do imposto.

Então vamos deslocar.

O imposto é exatamente
do mesmo valor que era antes.

Vamos deslocar a curva de demanda
para baixo no valor do imposto.

Descobrimos agora que o novo ponto
de equilíbrio é no ponto B.

Perceba, antes de mais nada,
que a quantidade diminuiu.

A quantidade transacionada diminuiu exatamente
o mesmo tanto que no problema anterior.

E o preço recebido
pelos vendedores?

Os vendedores agora
recebem esse preço.

Surpresa! Esse é exatamente
o mesmo preço de antes.

E o preço pago pelos compradores?

Os compradores agora pagam
o que pagavam para os ofertantes...

além de ter de pagar
o imposto para o governo.

Essa distância é o imposto.

Surpresa! O preço para os compradores
depois de pago o imposto é mais uma vez...

exatamente aquele de quando o
imposto era nos ofertantes.

Quando o imposto é nos compradores,
eles pagam mais do que antes.

Os vendedores recebem menos do que
antes, exatamente o mesmo montante.

A quantidade diminui
no mesmo montante também.

O preço líquido, ou o preço total
pago pelos compradores, é o mesmo.

O preço total recebido pelos
vendedores é o mesmo.

Agora que já conhece, vou mostrar uma
maneira mais simples de demonstrar isso.

O que acabamos de mostrar é que não
importa se são os ofertantes...

que precisam recolher
o imposto para o governo...

ou se são os demandantes que precisam
recolher o imposto para o governo.

Em outras palavras, podemos analisar o imposto
deslocando a curva de oferta para cima...

ou a curva de demanda para baixo.

Desde que analisemos impostos do mesmo
tamanho, teremos resultados equivalentes.

Chegaremos no mesmo lugar, qualquer que
seja nossa escolha para o imposto.

Há na verdade uma maneira mais simples
de pensar sobre tudo isso.

Podemos pensar que o imposto
está inserindo um intervalo...

entre o que o comprador está pagando
e o que o vendedor recebe.

Quando não há imposto, o que os compradores
pagam é o que os vendedores recebem.

Mas quando há imposto, os compradores
pagam mais do que os vendedores recebem.

A diferença é o que
fica para o governo.

A diferença é o valor do imposto.

Então vamos pensar nisso
como um intervalo do imposto.

Digamos que este
intervalo seja $1,00.

Outra forma de analisar o imposto
é introduzir uma barra no diagrama...

até o topo dela bater na curva de demanda,
e o seu fundo encostar na curva de oferta.

Vamos dar uma olhada.

Vou introduzir a barra.

O que isso nos diz é que o preço que
o comprador vai pagar será esse aqui: ponto B.

O preço que os ofertantes
receberão será o ponto D.

A diferença é o imposto.

Por exemplo, se os compradores
acabarem pagando $2,65...

então os vendedores devem
receber $1,65 se o imposto for $1,00.

Do mesmo modo, se os ofertantes
recebem $1,65 e o imposto for $1,00...

os compradores devem
estar pagando $2,65.

Com essa barra, podemos ler do diagrama
o preço que o comprador paga...

o preço que o vendedor recebe,
e a quantidade transacionada.

Não precisamos nem
deslocar as curvas.

É só introduzir
a barra no diagrama.

Vamos ver uma aplicação.

Nos Estados Unidos, sob o
Federal Insurance Contributions Act (FICA)...

12,4% da renda obtida até um teto anual
deve ser pago para a seguridade social...

e mais 2,9% deve ser
pago para o Medicare.

Metade desse valor vem diretamente do
empregado, você pode ver no seu contra-cheque.

Esse é o imposto FICA, e metade
do valor vem do empregador.

A pergunta é: o fato de haver uma
divisão 50/50, isso faz alguma diferença?

Isso significa, por exemplo, que
já que o empregador está pagando metade...

que isso é necessariamente
um bom negócio para o empregado?

Não, não significa.

O que já sabemos é que poderíamos ter 100%
desse imposto sendo pago pelo empregado...

ou que podemos ter 100%
desse imposto pago pelo empregador.

Não faria nenhuma diferença, para
os salários, para os preços, para nada.

Mudaria a incidência legal do imposto,
mas não mudaria a incidência econômica final.

Não disse aqui quem
afinal paga o imposto.

É sobre isso que vamos
falar na próxima aula.

O que eu disse aqui é que não
importa quem paga o imposto...

do ponto de vista de quem é legalmente
obrigado a entregar o dinheiro.

Então a incidência legal não se baseia
na incidência econômica do imposto.

O que vamos tratar na próxima aula é o que
determina a incidência econômica do imposto.

No final, são as elasticidades
de oferta e demanda...

e é isso que vamos abordar
na próxima aula.

Obrigado mais uma
vez pela audiência.

Se você quiser testar seus conhecimentos,
clique em "Practice Questions".

Ou, se já está pronto para seguir em
frente, clique em "Next video".

Tradução e legendas:
Academia Liberalismo Econômico