Se você perguntar às pessoas se elas acham que roubar é errado
a maioria delas responderia "sim".
E ainda assim, em 2013, organizações ao redor do mundo
perderam um total estimado de 3.7 trilhões de dólares em fraudes,
que incluem crimes como desvio de verbas,
esquemas de pirâmide,
e falsos pedidos de seguro.
Isso não foi obra só de algumas maçãs podres.
A verdade é que muitas pessoas são suscetíveis
não somente a tentação de cometer fraudes
como também a convencerem si mesmas que não fizeram nada errado.
Então por que fraudes acontecem?
Ao passo que motivações individuais podem variar de caso a caso,
o triângulo da fraude,
um modelo desenvolvido pelo criminologista Donald Cressey,
mostra três condições que tornam as fraudes prováveis:
pressão, oportunidade e racionalização.
A pressão é normalmente o que motiva alguém a cometer uma fraude, para começar.
Pode ser uma dívida pessoal,
um vício,
uma cota de rendimentos,
um repentino desemprego,
ou uma doença na família.
Quanto a oportunidade, muitas pessoas em ambos os setores público e privado
têm acesso a ferramentas que as permitem cometer e ocultar fraudes:
cartões de crédito corporativos,
dados internos da empresa,
ou controle sobre a verba.
A combinação de pressão
e a exposição a tais oportunidades diariamente
pode criar uma forte tentação.
Mas mesmo com esses dois elementos,
a maioria das fraudes requerem racionalização.
Muitos defraudadores são transgressores de primeira viagem,
então para cometer um ato que a maioria consideraria errado,
eles precisam justificá-lo para si mesmos.
Alguns se sentem merecedores do dinheiro porque ganham pouco e trabalham muito
e outros acreditam que não há vítima para sua fraude,
talvez até planejando devolver o dinheiro uma vez que a crise estiver resolvida.
Alguns dos tipos mais comuns de fraudes
não são nem consideradas como tais pelo infrator.
Exemplos incluem funcionários exagerando folhas de ponto
ou relatórios de gastos,
pagadores de impostos não reportando seus ganhos em dinheiro,
ou provedores de serviços superfaturando seguradoras.
Apesar destes parecerem pequenos,
e podem, às vezes, envolver somente centenas de dólares,
todas contribuem para o panorama geral.
E então há a fraude em escala massiva.
Em 2003, a gigante italiana dos laticínios Parmalat foi à falência
depois de descobrirem que fabricaram uma conta bancária de 4 bilhões de dólares
e falsificaram declarações financeiras
para esconder o fato que seus subsidiários estavam perdendo dinheiro.
Como era uma empresa familiar,
a governança corporativa e supervisão regulatória eram difíceis,
e a empresa provavelmente esperava que as perdas seriam recuperadas
antes que qualquer pessoa soubesse.
E não é só ganância corporativa.
Governos e ONGs também são suscetíveis a fraudes.
Durante seu cargo como Controladora Municipal de Dixon, Illinois,
Rita Crundwell desviou mais de 53 milhões de dólares.
Rita era uma das maiores criadoras de cavalos Quarto de Milha do país
e vencedora de 52 campeonatos mundiais.
Mas o custo de manter a tropa excedia 200 mil dólares ao mês.
Como sua posição a dava total controle das finanças da cidade,
ela era facilmente capaz de desviar o dinheiro
para uma conta que usava para gastos privados,
e o esquema passou despercebido por 20 anos.
Acredita-se que Crundwell se sentia merecedora de uma vida pródiga
baseada em sua posição,
e a notoriedade que suas vitórias traziam à cidade.
É tentador pensar na fraude como um crime sem vítima
porque corporações e instituições civis não são pessoas.
Mas fraudes prejudicam pessoas reais em praticamente todos os casos:
os funcionários da Parmalat que perderam seus empregos,
os cidadãos de Dixon cujos impostos subsidiaram a criação de cavalos,
e os clientes de empresas que aumentam seus preços para compensar as perdas.
Algumas vezes os efeitos são óbvios e devastadores, como
quando Bernie Madoff fez com que milhares de pessoas perdessem suas economias.
Mas frequentemente são sutis, e difíceis de desembaraçar.
Contudo, alguém, em algum lugar, sobra tendo que pagar a conta.