Princípios de Economia
Na última aula, mostramos que a incidência legal de um imposto...
não determina sua incidência econômica.
Nessa aula, vamos conversar sobre...
como então a incidência econômica dos impostos é determinada.
Quem recebe o ônus do imposto?
Quem Paga o Imposto?
Aqui está a regra para a incidência econômica do imposto.
O lado mais elástico do mercado irá pagar uma fatia menor do imposto, um ônus menor.
Analogamente, o lado menos elástico do mercado (ou o lado mais inelástico do mercado)...
vai pagar uma fatia maior do imposto.
Então mais elástico paga uma fatia menor, menos elástico paga uma fatia maior.
Vou demonstrar isso com dois gráficos...
e depois dar-lhes a intuição de por que esse é o caso.
Vamos supor que nós esquecemos a regra.
O lado mais elástico fica com a menor fatia do imposto, ou a maior fatia do imposto?
Digamos que não nos lembramos ao certo.
Bom, sem problemas.
Vamos desenhar o gráfico e ler dele o que acontece.
Por exemplo, vamos desenhar um gráfico que tem uma curva de demanda bem elástica...
e uma curva de oferta relativamente inelástica.
Aqui está o preço quando não há imposto.
Agora vamos olhar para o que acontece quando há um imposto...
e vamos utilizar nosso método da barra.
Aqui está o imposto e a altura da barra nos dá o montante do imposto.
O que fazemos? Introduzimos essa barra no gráfico até o topo bater na curva de demanda...
e o fundo bater na curva de oferta.
Então lemos a resposta do gráfico.
O ponto B nos diz o preço pago pelo comprador.
O ponto D nos diz o preço recebido pelo vendedor.
Vamos comparar.
Quando não havia imposto, o preço pago pelo comprador estava no A.
E com o imposto, o preço pago pelo comprador subiu um pouquinho até o ponto B.
O comprador não está pagando um preço muito mais alto.
Por outro lado, o vendedor está recebendo muito menos.
Nesse caso, quando a demanda é mais elástica do que a oferta...
os demandantes pagam uma fatia menor do imposto, e os ofertantes pagam uma fatia maior.
Assim, podemos simplesmente ler do gráfico o que acontece...
quando a demanda é mais elástica do que a oferta.
Você não precisa lembrar da regra, você não precisa decorá-la...
porque vou dar-lhes uma dica para compreender em um minuto.
Você só precisa desenhar o gráfico e conseguir ler a resposta das curvas.
Vamos ver outro caso.
Nesse caso, desenhamos uma curva de oferta que é muito elástica...
e uma curva de demanda que é menos elástica do que a curva de oferta.
Mais uma vez, vamos usar nossa barra, vamos empurrá-la para dentro do gráfico.
E o que acontece?
Você pode ver bem aqui. Nós só precisamos ler no gráfico.
Agora vemos que, comparado com o momento em que não havia imposto...
o preço para o comprador subiu muito...
e o preço para os vendedores desceu só um pouquinho.
Quando a oferta é mais elástica do que a demanda...
compradores pagam a fatia maior do imposto.
Ou seja, o preço para o comprador sobe mais do que o preço para o vendedor cai.
Os compradores pagam mais do imposto quando a curva de oferta é mais elástica.
Vamos te dar uma dica.
Você sempre consegue obter a resposta certa desenhando as curvas.
E vamos considerar a intuição de por que esse é o caso.
Então aqui está a dica para se lembrar da regra.
Pense na elasticidade como uma forma de fuga.
O lado do mercado que é mais elástico consegue fugir do imposto mais facilmente.
Por que isso faz sentido?
Lembre-se do que uma demanda elástica significa.
Significa que os demandantes têm bons substitutos para o bem tributado...
então podem fugir do imposto.
Quando o imposto for alto, os demandantes irão dizer:
"É só comprarmos os substitutos. Temos bons substitutos de sobra."
Por outro lado, pense no que significa quando a demanda é inelástica.
Significa que não há bons substitutos, então é difícil fugir do imposto.
E o lado da oferta, oferta elástica?
Bom, significa que os recursos que estão sendo usados para produzir o bem tributado...
podem facilmente ser movidos para outros setores.
Os recursos podem se movimentar com facilidade.
Se você tentar tributar muito o setor, então a terra, o capital, os trabalhadores...
desse setor que eram usados para produzir o bem, eles irão simplesmente escorrer...
para outros setores, logo os ofertantes podem fugir do imposto com relativa facilidade.
Por outro lado, se a oferta é inelástica, isso significa que os recursos usados...
para produzir esse bem, eles só podem mesmo ser usados para produzir esse bem.
Eles são fixos, são difíceis de se movimentar.
Esses fatores não são tão úteis na produção de outros bens...
e isso dificulta para os ofertantes quando a curva de oferta é inelástica.
Isso significa que é difícil para os ofertantes fugir do imposto.
E se os demandantes e os ofertantes forem ambos bem elásticos?
Bom, aí que está. Alguém precisa pagar o imposto.
Não dá para os dois lados fugirem do imposto...
pelo menos se o bem continuar sendo comprado e vendido.
Portanto, o ônus é determinado pela elasticidade relativa.
A questão é qual lado tem mais facilidade para fugir do imposto...
e esse lado irá pagar menos dele.
O lado que for menos elástico, eles irão pagar mais do imposto...
porque esse lado tem mais dificuldade de fugir do imposto.
Então vamos fazer uma aplicação, digamos impostos previdenciários.
Da última vez, mostramos que a incidência legal de um imposto previdenciário...
em nada aponta para a incidência econômica.
Mas não dissemos qual seria, afinal, a incidência econômica.
Vamos fazer isso agora.
Teremos o preço de trabalho aqui em cima, o salário.
E a quantidade de trabalho aqui embaixo.
Toda a questão se resume a:
A demanda por trabalho é mais elástica do que a oferta de trabalho, ou vice-versa?
Pense nos demandantes de trabalho, os negócios.
Que substitutos para trabalho eles têm?
Se o preço do trabalho subir, o que os negócios podem fazer?
E a oferta de trabalho, os trabalhadores?
Se seus salários caírem, o que eles podem fazer?
Se você der uma pensada, creio que verá que a maioria dos trabalhadores...
em especial aqueles em regime integral...
eles realmente não têm muitos substitutos para o trabalho.
A maioria dos trabalhadores precisam de algum tipo de emprego.
Mesmo que seus salários caiam...
eles continuarão trabalhando porque precisam pagar as contas.
Por outro lado, os demandantes de trabalho, se os salários subissem...
eles poderiam substituir trabalho por capital...
poderiam mover seus investimentos para outros países.
Eles têm uma boa quantidade de substitutos.
Então se for assim mesmo que funciona, deveríamos desenhar o diagrama assim...
com uma oferta de trabalho relativamente inelástica...
e uma demanda por trabalho relativamente elástica.
Economistas estudaram isso, e na média é isso que encontram.
Então agora pense nos seus impostos previdenciários, que são impostos sobre o trabalho.
Qual é o efeito disso?
Bom, vai se parecer com algo assim.
Perceba que o salário pago por compradores de trabalho...
esse é o salário pago pelas empresas, ele só sobe um pouquinho.
Por outro lado, o salário recebido pelos ofertantes de trabalho...
esse é o salário que fica para os trabalhadores, esse cai muito.
E isso faz todo o sentido quando temos uma curva muito inelástica de oferta de trabalho.
Os trabalhadores não conseguem fugir do imposto...
e portanto acabam recebendo a maior parte do seu ônus.
Isso não significa, a propósito, que não deveríamos ter impostos previdenciários.
Eles podem, de fato, ser uma boa maneira de forçar as pessoas a pouparem...
para seus próprios futuros, mas significa que não é um almoço grátis para o trabalhador.
Os salários dos trabalhadores vão cair por causa do imposto.
Se não tivéssemos o imposto previdenciário...
os salários da maioria dos trabalhadores seriam, de fato, mais altos.
Aqui está mais uma aplicação, seguros médicos obrigatórios.
Suponha que o Estado obrigue os empregadores...
a proverem seguro saúde para seus trabalhadores.
Como é o caso agora para muitos empregadores sob o Affordable Care Act.
Quem vai pagar por isso?
Quem vai acabar pagando por isso?
Será principalmente os empregadores ou os trabalhadores?
É na verdade a mesma análise que fizemos antes.
Um seguro saúde obrigatório é bem parecido com um imposto.
Um seguro saúde obrigatório simplesmente quer dizer que os empregadores terão...
que pagar um salário maior, mas então isso é exatamente o mesmo que um imposto.
O que acabamos de ver é que se a oferta de trabalho é menos elástica...
do que a demanda por trabalho, que em muitos casos faz sentido...
então nesse caso a maior parte do seguro será paga pelos trabalhadores.
Salários reais cairão.
De novo, isso não significa necessariamente que a obrigatoriedade seja uma ideia ruim...
mas significa que não é um almoço grátis para os trabalhadores.
Os trabalhadores acabam pagando por seus tratamentos de saúde...
por meio de seus salários mais baixos.
Os impostos têm mais alguns efeitos...
incluindo o aumento na arrecadação e a criação de peso morto.
São eles que veremos na próxima aula.
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Tradução e legendas: Academia Liberalismo Econômico